BANCA FINANCIERA COLOMBIANA BFC S.A.S
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
POR EL PEERIODO TERMINADO AL 28 DE FEBRERO DE 2010
NOTAS GENERALES
ENTE ECONOMICO:
LA SOCIEDAD BFC S.A.S fue constituida el 1 de enero del año 2010 mediante documento privado
Tiene por objeto social todas las actividades relacionadas con el área financiera. Captación y colocación de dinero.
PERIODO:
La información suministrada corresponde al periodo entre el 01 de febrero y el 28 del mismo mes
POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES:
Las políticas contables de la compañía se aplican de acuerdo con la legislación contable Colombiana compiladas en los decretos 2649 y 2650 de 1993 y las posteriores modificaciones contempladas en los decretos 1446 y 2894 de 1994, 2116 de 1996 y 95 de 1997.
A continuación se describen las principales políticas y prácticas contables que la empresa ha adoptado en concordancia con lo anterior.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO:
Son contabilizados al costo histórico.
Las utilidades y pérdidas en la venta de servicios y retiro de propiedades, planta y equipo son reconocidas en las operaciones del año en que se efectúa la transacción. Los desembolsos normales por mantenimiento y reparaciones son cargados a gastos. Las propiedades se deprecian a partir del mes siguiente al de su adquisición por el método de línea recta; Además se cuenta con el módulo de activos fijos el cual refleja cada uno de los activos adquiridos, aplicando mejoras, depreciación, etc., individualmente.
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS:
La provisión para impuesto sobre la renta y complementarios se determinó con base a los impuestos a pagar, aplicando una tasa del 33% a una renta líquida gravable.
SISTEMA CONTABLE Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
El sistema contable utilizado por la empresa es el de causación, según el cual los ingresos y egresos se registran cuando se causan independientemente de que se hayan cobrado o pagado en efectivo. La presentación y denominación de las cuentas de los estados financieros se ha hecho siguiendo la estructura del catálogo de cuentas financiero según lo expresado en los decretos 2649 y 2650 de 1993 y las posteriores modificaciones contempladas 1446 y 2894 de 1994, 2116 de 1996 y 95 de 1997.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECIAL
NOTA 1. DISPONIBLE
Corresponde al dinero existente en caja y los depósitos existentes en las cuentas de ahorros, las cuales se encuentran debidamente conciliadas según extractos bancarios, además tenemos dentro de este grupo la cuenta BFC que corresponde a las cuentas corrientes de nuestros clientes.
DISPONIBLE | FEBRERO 28 |
Caja | $ 917.521.433 |
Banco | $ 59.013.722.293 |
BFC | $ 370.262.097 |
TOTAL DISPONIBLE | $ 60.301.505.823 |
NOTA 2. DEUDORES
Para febrero 28 en nuestra empresa la cuenta deudores corresponde al dinero que tenemos prestado a nuestros clientes (colocación), los préstamos que se hicieron a empleados y se explica de la siguiente manera:
DEUDORES | FEBRERO 28 |
CXC | $ 102.286.889 |
PRESTAMO A EMPLEADOS | $ 2.500.000 |
TOTAL DEUDORES | $ 104.786.889 |
NOTA 3. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
La propiedad planta y equipo para la fecha se encuentra constituida de la siguiente manera, su valor disminuye teniendo en cuenta la depreciación acumulada del periodo.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | FEBRERO 28 |
Equipo de computación y comunicación | |
Muebles y enseres | $ 58.190.000 |
Depreciación acumulada | $ -5.073.888 |
Total Activo fijo | $ 160.181.496 |
NOTA 4. DIFERIDOS
Los cargos diferidos que se describen a continuación son gastos que se tuvieron en el mes de enero, cuyos valores se han amortizado durante todo el año con una cuota de $83.333, $583.333 y $39.917 respectivamente cada mes.
DIFERIDOS | FEBRERO 28 |
Papelería | $ 833.330 |
Software Contable | $ 5.833.330 |
Registro mercantil | $ 399.170 |
Total | $ 7.065.834 |
NOTA 5. OBLIGACIONES FINANCIERAS
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
A febrero 28 las obligaciones financieras que posee la empresa son:
OBLIGACIONES FINANCIERAS | FEBRERO 28 |
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS | |
IVA | $ (824.160) |
Rete fuente | $ 54.750 |
Rete IVA | $ 406.000 |
GMF | $ 272.742 |
cuentas por pagar | $ 616.600 |
OBLIGACIONES LABORALES | $ 10.371.324 |
obligaciones laborales | $ 10.371.324 |
TOTAL PASIVO CORRIENTE | $ 475.048.986 |
NOTA 6 PASIVO NO CORRIENTE
El pasivo no corriente de la empresa BFC se encuentra constituido por el depósito corriente que hace referencia al dinero que debemos a nuestros clientes.
PASIVO NO CORRIENTE | FEBRERO 28 |
Deposito corriente | $ 475.048.986 |
Total | $ 475.048.986 |
NOTA 7 PATRIMONIO
El patrimonio de la compañía a febrero 28 se compone por:
PATRIMONIO | FEBRERO 28 |
Capital social | $ 60.000.000.000 |
Resultado del ejercicio | $ (19.471.585) |
TOTAL PATRIMONIO | $ 59.980.528.415 |
La empresa fue constituida por seis socios que hicieron sus aportes de la siguiente manera:
SOCIO EFECTIVO P. P. Y E.
Daniela Gonzales $10.000.000.0000
Oscar Darío Romero $10.000.000.0000
Luz Elena Bernal $10.000.000.0000
Snayler Daza Trejos $10.000.000.0000
Marino Hernán Ospina $10.000.000.0000
Érica Yuliana Holguín $9.934.810.000 $65.190.000
Las reservas legales, de acuerdo a lo establecido por la ley, la sociedad transfiere como mínimo el 10% de las utilidades netas del periodo a titulo de reserva legal, en este caso teniendo en cuenta que el resultado del ejercicio fue negativo no se realiza.
NOTA 8 INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales de la compañía se constituyen por los interese de colación que hacen referencia al dinero que tenemos invertido en nuestros clientes y los intereses de las comisiones por accesorias.
ACTIVIDAD OPERACIONAL | FEBRERO 28 |
Intereses de colocación | $ 1.279.540 |
Intereses de comisiones | $ 14.760 |
TOTAL | $ 1.294.300 |
NOTA 9 GASTOS DE ADMINISTRACION
En febrero 28 los gastos operacionales de administración se encuentran constituidos por los siguientes conceptos:
INGRESOS OPERACIONALES | FEBRERO 28 |
Gastos de personal | $ 3.090.000 |
Energía eléctrica | $ 100.000 |
Teléfono | $ 200.000 |
Acueducto | $ 80.000 |
Internet | $ 100.000 |
Muebles y enseres | $ 2.328.611 |
Arrendamiento | 1000000 |
Equipo de computación y comunicación | $ 208.333 |
Amortización | $ 706.583 |
Actividades | $ 40.000 |
Ornamentación | $ 870.000 |
Gastos bancarios | $ 6.640 |
GMF | $ 120.668 |
Dotaciones y suministros | $ 700.000 |
Diversos | $ 1.450.000 |
NOTA 10 FLUJO DE EFECTIVO
En el flujo de efectivo se observa que la empresa tuvo una gran cantidad de efectivo y una disminución en las actividades de operación
UTILIDAD DEL PERIODO | $ (10.802.197) |
partidas que no afectan el efectivo | |
Depreciación | $ 2.536.944 |
efectivo generado en operaciones | $ (8.265.253) |
cuentas por cobrar | $ (18.620.397) |
prestamos a empleados | $ (2.500.000) |
Diferidos | $ 706.583 |
Impuestos | $ (516.160) |
RETEFUENTE | $ (175.250) |
RETE IVA | $ 148.000 |
GMF | $ 120.668 |
CUENTAS POR COBRAR | $ 616.600 |
OBLIGACIONES LABORALES | $ 5.185.662 |
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | $ (15.034.294) |
Durante este periodo la banca financiera Colombiana BFC S.A.S no tubo operaciones de inversión ni de financiación, en concordancia con lo anterior la variación del efectivo fue $(23.299.547)
NOTA 11 CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA
recursos generados por operaciones ordinarias | |
utilidad del ejercicio | $ (10.802.197) |
partidas que no afectan el capital de trabajo | |
depreciación | $ 25.369.440 |
total recursos generados por operaciones ordinarias | $ (8.265.253) |
recursos generados por operación | |
Diferidos | $ 706.583 |
total de recursos provistos | $ 706.583 |
los recursos financieros fueron usados para | |
propiedad planta y equipo | |
total recursos usados | |
total capital de trabajo | $ (7.558.670) |
NOTA 11 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
La empresa nota una disminución en el patrimonio debido a la perdida que presento en el mes como se puede observar continuación:
CONCRETO | FEBRERO |
Aportes sociales | 60.000.000.000 |
Resultad del ejercicio | (19.471.585) |
TOTAL | $ 59.980.528.415 |
No hay comentarios:
Publicar un comentario